一、刑法建改案（十一）有关证券期货犯罪批改条文对照表（节选，加黑内容为批改后内容）
第一百六十条 在招股说明书、认股书、公司、企业债券召募法子等刊行文件中隐瞒沉要事实或者假造沉大虚伪内容，刊行股票或者公司、企业债券、存托凭证或者国务院依法认定的其他证券，数额巨大、后果严沉或者有其他严沉情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金 ；数额出格巨大、后果出格严沉或者有其他出格严沉情节的，处五年以上有期徒刑，并处罚金 。
控股股东、现实节造人组织、支使执行前款行为的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处犯法召募资金金额百分之二十以上一倍以下罚金 ；数额出格巨大、后果出格严沉或者有其他出格严沉情节的，处五年以上有期徒刑，并处犯法召募资金金额百分之二十以上一倍以下罚金 。
单元犯前两款罪的，对单元判处犯法召募资金金额百分之二十以上一倍以下罚金，并对其直接掌管的主管人员和其他直接责任人员，遵循第一款的划定处罚 。
第一百六十一条 依法负有信息披露使命的公司、企业向股东和社会公家提供虚伪的或者隐瞒沉要事实的财政管帐汇报，或者对依法该当披露的其他沉要信息不依照划定披露，严沉侵害股东或者其他人利益，或者有其他严沉情节的，对其直接掌管的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金 ；情节出格严沉的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金 。
前款划定的公司、企业的控股股东、现实节造人执行或者组织、支使执行前款行为的，或者隐瞒有关事项导致前款划定的情景产生的，遵循前款的划定处罚 。
犯前款罪的控股股东、现实节造人是单元的，对单元判处罚金，并对其直接掌管的主管人员和其他直接责任人员，遵循第一款的划定处罚 。
第一百八十二条 有下列情景之一，把持证券、期货市场，影响证券、期货买卖价值或者证券、期货买卖量，情节严沉的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金 ；情节出格严沉的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：
（一）单独或者合谋，集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势结合或者陆续买卖的 ；
（二）与他人通同，以事先约定的功夫、价值和方式相互进行证券、期货买卖的 ；
（三）在自己现实节造的帐户之间进行证券买卖，或者以自己为买卖对象，自买自卖期货合约的 ；
（四）不以成交为主张，频仍或者大量申报买入、卖出证券、期货合约并撤销申报的 ；
（五）利用虚伪或者不确定的沉大信息，诱导投资者进行证券、期货买卖的 ；
（六）对证券、证券刊行人、期货买卖标的公开作出评价、预测或者投资建议，同时进行反向证券买卖或者有关期货买卖的 ；
（七）以其他步骤把持证券、期货市场的 。
单元犯前款罪的，对单元判处罚金，并对其直接掌管的主管人员和其他直接责任人员，遵循前款的划定处罚 。
第二百二十九条 承担资产评估、验资、验证、管帐、审计、司法服务、保荐、安全评价、环境影响评价、环境监测等职责的中介组织的人员有意提供虚伪证明文件，情节严沉的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金 ；有下列情景之一的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：
（一）提供与证券刊行有关的虚伪的资产评估、管帐、审计、司法服务、保荐等证明文件，情节出格严沉的 ；
（二）提供与沉大资产买卖有关的虚伪的资产评估、管帐、审计等证明文件，情节出格严沉的 ；
（三）在涉及公共安全的沉大工程、项目中提供虚伪的安全评价、环境影响评价等证明文件，以至公共财富、国度和人民利益遭逢出格沉大损失的 。
有前款行为，同时索取他人财物或者犯法收受他人财物组成犯罪的，遵循处罚较沉的划定定罪处罚 。
第一款划定的人员，严沉不掌管任，出具的证明文件有沉大失实，造成严沉后果的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金 。
二、典型案例
1、康得新财政造假案 。本案系一路上市公司陆续多年财政造假的典型案件 。2015至2018年，康得新复合伙料集团股份有限公司假造虚伪合同、单据虚增收入和成本用度，累计虚增利润115亿元 。证件会最终决定对康得新复合伙料集团股份有限公司责令更正，赐与忠告，并处以 60 万元，对12名责任人员处以90万元至3万元不等？ 。？畋景概，财政舞弊严沉粉碎市场诚信基础和投资者信心，严沉粉碎信息披露造度的端庄性，监管部门坚定依法从严查处上市公司财政造假等恶性违法行为 。
2、康美药业财政造假案 。本案系一路上市公司系统性财政造假典型案件 。2016至2018年，康美药业股份有限公司现实节造人、董事长等通过虚开和篡改增值税发票、伪造银行单据，累计虚增钱币资金887亿元，虚增收入275亿元，虚增利润39亿元 。证件会最终决定对康美药业责令更正，赐与忠告，并处以60万元？，对21名责任人员处以90万元至10万元不等？，对6名重要责任人采取10年至平生证券市场禁入措施 。本案显示，上市公司财政信息披露的真实、正确和齐满是市场健全发展的基础，大股东、现实节造人和董事、监事、高级治理人员要讲真话、做真账，守护信息披露造度的端庄性 。
3、獐子岛财政造假案 。本案系一路上市公司“寅吃卯粮”、调节利润的恶性舞弊案件 。獐子岛集团股份有限公司（简称獐子岛）少报昔时扇贝采捕海域、少计成本，虚增2016年利润 ；随后将以前年度已经采捕但未结转成本的虚伪库存一次性核销，虚减2017年利润，陆续两年财政汇报严沉失实 。最终证监会决定赐与獐子岛忠告处罚，并处60万元？，对8名重要责任人员处以30万元至3万元不等的？，并对4名主管人员采取采取市场禁入措施，对涉嫌证券犯罪案件的有关人员，将依法移送公安机关查究刑事责任 。本案批注，上市公司财政造假的背后是法人治理缺位、内控治理混乱，必须压实大股东、现实节造人和董事、监事、高级治理人员等“关键少数”的法定责任 。
4、东方金钰财政造假案 。本案系一路上市公司虚构业务的典型造假案件 。2016年至2018年上半年，东方金钰股份有限公司为实现交易收入、利润总额等业绩指标，伪造翡翠原石采购、销售合同，节造19个银行账户伪造采购、销售资金往来，累计虚构利润3.6亿元 。最终证监会决定对东方金钰责令更正，赐与忠告，并处以60万元？ ；对时任董事长赵宁责令更正，赐与忠告，并处以30万元的？ ；对其余18名责任当事人责令更正，赐与警?蹋\0并别离处以3万元至20万元不等的？ 。同时，证监会拟决定对赵宁采取十年市场禁入措施 ；对时任副总经理杨媛媛和曹霞、时任副总经理尹梦葶别离?取五年市场禁入措施 。本案批注，上市公司系统性财政造假严沉影响上市公司质量提高，严沉侵害投资者合法权利，是不成触碰的监管“高压线” 。
5、汪耀元等人黑幕买卖案 。本案系一路巨额黑幕买卖案 。2015岁首，健全元药业集团股份有限公司（以下简称健全元）现实节造人谋划减持股份、引入新的投资方，期间汪耀元与黑幕信息知恋人亲昵联系、接触，与亲属共同节造21个账户买入“健全元”10亿余元，获利9亿余元，被罚没36亿余元 。本案批注，利用黑幕信息从事买卖，不仅侵害其他投资者利益，并且粉碎市场平正买卖秩序，依法应予重办 。
6、吴联模把持市场案 。本案系一路上市公司现实节造人把持本公司股价的典型案件 ？鸬驴毓晒煞萦邢薰荆ㄒ韵录虺瓶鸬拢┫质到谠烊宋饬Ｔ2015年至2016年配资14亿余元，炒作“凯瑞德”股价 ；同时操控上市公司利好信息颁布节拍影响股价，犯法获利8500余万元，被处罚没款5.1亿余元 。本案批注，上市公司大股东、现实节造人该当依法参加公司治理，推动公司聚焦主业，规范发展，切勿触碰把持市场等违法红线 。
7、弘远石化跨市场把持期货合约案 。本案系一路跨期货现货市场把持的典型案件 。证监会查明，2016年5月至8月，弘远石化有限公司（简称弘远石化）利用资金优势，节造18个期货账户，大量陆续买入聚丙烯期货合约PP1609，同时在现货市场通过直接采办、代采代持等方式大量囤积现货，造作聚丙烯需要旺盛氛围，影响期货合约价值，涉嫌把持期货市场犯罪 。2020年9月，法院判决弘远石化罚没款7.4亿元，董事长吴某有期徒刑4年并处罚金500万元 。本案批注，把持市场造作虚伪价值，引发市场颠簸，侵扰市场正常秩序，监管部门始终维持高压态势 。
鄂公网安备42010502000138